研发税收抵免如何每年为您的企业节省高达 250,000 美元——以及如何申请?加州洛杉矶华人会计师#会计事务所推荐

研发税收抵免金额可观：每年高达 250,000 美元。随着时间的推移，这最多可以节省数百万美元——然后您可以将这些资金再投资于您的业务，以扩展您的跑道或加速增长。

然而，尽管规模庞大，但数以千计没有意识到自己符合条件的中小型企业仍无人认领这项信贷。例如，许多人不知道工程师工资、承包商付款和支付给云服务提供商的款项通常计入税收抵免。

虽然查看您是否符合资格的最佳方式是与专家交谈，但我们创建了这份简短指南以帮助您了解有关信用的基础知识。我们将回答您所有的主要问题，包括：

贵公司是否有资格享受研发税收抵免？

研发税收抵免不仅适用于科技初创企业。许多行业的企业都可以获得资格，包括硬件、生命科学、电子商务、农业、金融服务等。从 2016 年开始，研发税收抵免的目标是通过指定的研发活动鼓励创新。

对于尚未产生收入的企业，抵免通常通过抵消工资负债来应用——特别是社会保障和医疗保险税 (FICA)。

对于已经有收入的企业，抵免额适用于所得税负债。

您的哪些费用符合研发税收抵免条件？

许多研发活动和成本都计入信用额度。如果您认为自己犹豫不决，请先问自己以下有关产品开发性质的问题：

您是否因未解决的技术问题而产生与不完整的流程、项目或原型相关的成本？

您对以上任何问题的回答都是“是”吗？那么很有可能你的一些费用可以报销。

更具体地说，美国国税局允许将四大类研发成本计入费用。有些甚至会让您大吃一惊，包括：

尽管这些看似详尽无遗，但仍有许多费用明确排除在抵免额之外。这些包括在美国境外进行的研究、逆向工程、调查和市场研究、与社会科学或人文学科相关的研究，以及由赠款或合同资助的研究。如果您需要完整列表，请与我们联系。

您如何申请研发税收抵免?

申请和获得信贷可能是一个漫长而乏味的过程。它需要详细的文档，提交正确的文书工作，并与您的薪资提供商合作以将其用于抵扣您的 FICA 税。

以下是申领信用额度的三个主要步骤：

进行研发研究：为了确定合格的研发活动和成本，您需要查看内部文件和簿记，以了解您的研发工作、流程和成本的性质。

建立您的案例并将其提交给美国国税局：您的案例需要与正确的文件一起密封才能获得信贷。下一步是提交适当的表格，其中列出您想要申报的费用总额以及证明。

应用抵免：一旦获得批准，抵免可能会通过您的工资税负债应用。您或帮助您申请抵免额的合作伙伴将与您的薪资服务提供商合作，从每次薪资运行中扣除抵免额。

有许多变动的部分，请务必定期监控您的工资税，以确保您的信用在全年得到正确应用。

为什么您需要税务和技术专家来申请您的研发税收抵免?

选择合适的合作伙伴来帮助您获得信贷至关重要：他们应该在依赖研发实践的税法和技术业务方面拥有专业知识。

您的合作伙伴需要建立文档以在审计中保护您。事实上，研发税收计划在“黑名单”上，这意味着美国国税局经常审计申请抵免的公司——他们可以这样做长达七年。如果您无法在审计中提供足够的技术证据，您将需要退还款项，甚至更糟——可能会支付巨额罚款。

以下是您应该在合作伙伴中寻找的东西，以帮助您获得荣誉：

‍ 技术、工程和研发方面的专业知识 建立合理声明的关键是理解、记录和交流贵公司的研发流程和实践。您需要一个能够获得技术和工程公司的合作伙伴——从工程工资到专利成本。他们还需要确保您的每项符合条件的研发费用都通过美国国税局严格的四部分测试。

细致的文档。正确的记录可以在审计期间保护您——从长远来看可以节省您的时间、金钱和麻烦。您的合作伙伴应准备以下文件，其中包括：

端到端服务。你没有时间梳理你的账簿或与你的工资供应商协调；你有生意要经营。你的合作伙伴应该带头为你处理整个过程——只有在任务关键时才拉你和你的研发团队。

许多提供 R&D 报税服务的会计师和报税员只提供部分难题：他们会问您几个关于您的费用的问题，然后根据计算结果提交表格。但是，如果没有工程专业知识，他们就很难理解、记录和向 IRS 辩护您的研发实践。

为确保您获得应得的最大金额并保护您免受审计，最好与合适类型的专家合作。

您期望从研发税收抵免中获得多少资金？

研发税收抵免旨在抵消部分研发成本，而不是消除所有研发成本。你能期望多少钱？一般而言，美国国税局倾向于退还您符合条件的总支出的 5% 至 15%，其中包括：工资、承包商付款和可计入该费用的设备。

无论您是科技初创公司、电子商务公司还是农业科技公司，是时候认领属于您的了。大量的文书工作可能会使索赔过程变得乏味；寻找一个能获得您的业务、拥有详尽文档并具有领域专业知识的合作伙伴，以获得您应得的最大收益。如果您正在进行所有这些伟大的研发，至少您想要获得荣誉！