小企业经营者的年终必备清单

每年年底的财务工作对于很多中小企业经营者都是一道“年关”。年底的财务工作之所以令人谈之色变，就是因为如果年报处理失当，可能会引起国税局IRS不必要的关注。而且，在圣诞节、新年和春节的包围下，在年底业绩的催促下，业主和员工都很难长时间专注于财务工作。在这种情况下，企业难免出现失误，并产生连锁反应，造成更严重的后果。而快速准确的财务信息处理，正是北美账房的核心竞争力之一。

希望一下的备忘清单能够帮助您的年终财务工作顺利完成。

收集财务信息

在开始之前，重中之重的是要保留相关文档，电子版或纸质版皆可（或两者都有）。一旦Xero或者QuickBooks中，出现需要校对的信息，以下凭证将尤为重要：

▪ 银行对账单（Bank Statements ）

▪ 信用卡对帐单（Credit Card Statements）

▪ 利息表（Interest Statements）

▪ 工资单（payroll）

▪ 上一年的税表（Previous Year’s Tax Return）

损益表审核

报税时，损益表（Income Statement or Profit and Loss）非常重要！它基本上决定了应缴税款的最终数目，即可扣减的税款以及公司要补交给山姆大叔税款。对所有收支详实准确的记录是保证损益表准确的重要一环。

在审核损益表时，请重点关注以下内容：

临时账户（Suspense or Ask My Accountant）是否还有未清销的事项？平时业务中，企业主可能遇到暂时不明确的会计事项，可以暂时放在临时账户，但是要确保会计师沟通，并在年底“物归原主”。

工资（Payroll）是否准确？ 根据以往的经验，工资记录或申报的失误会引起国税局（IRS）额外的关注，这是企业主和会计师都不愿意看到的。平时要保留并检查所有940/941表格和收据，以确保无需在年底进行重大调整。企业经营者在年底提交的W-2上的数字应该与当年940/941表格相符。如果需要，可以与会计师沟通并调整940/941表。

所有的会计事项是否正确归项？即使上面提到的临时账户中的事项都“物归原主”，企业经营者还是最好检查所有的帐户，并确保没有错误归项。如：应该记作费用的项目记成了成本。这样做可以确保准确税务抵扣的准确性，也有助于减少国税局不必要的关注。

个人信用卡上是否有公务支出？这很容易在没有引起注意的情况下穿过裂缝。最好的方式来处理这些费用是在一年之内将它们记入心中，然后记入它们。事情发生了，有时我们忘记了。仔细检查个人帐户将使您放心，诚实的错误不会引起不受欢迎的关注。如果确实错过了任何交易，则在出现在个人对帐单上的日期将其输入Xero会将事情带到需要的地方。

是否有在家办公的费用？众所周知，很多IT公司初期都是在创始人自家车库里运营的。所以在家办公的费用也是公司的费用！甚至有可能把部分租金、房贷等记入公司费用。

资产负债表中要审核的项目

年终的资产负债表是企业报税、审计的“定妆照”，不仅会对税表内容产生重大影响，对于新财年各个事项的准确性也十分重要。然而，资产负债表上的许多项目可能需要到了年底再手动进行调整。

企业主应该自行或者在会计师的协助下检查每个账户的期末最终余额，调整余额异常的账户。

资产：您所有的财产，例如银行帐户，固定资产（汽车，重型设备等）和库存。

负债：您需要偿还的，如贷款、债券等，并确保您的对帐单与会计软件中的内容吻合。

折旧：您需要手动调整累计折旧和折旧费用。这笔费用可以使净利润（Net Income）产生巨大变化，从而影响应缴税款。

薪资及其他应计费用：若雇员或供应商的服务和供货在2021年完成，但是在2022年之前未支付的金额也应记入2021年的支出，避免跨期。

备案留档

对所有承包商（contractor）的W9留档。完整的W9是及时正确发出1099的前提，而迟发、错发1099有可能会影响您的承包商报税，也有可能导致您被罚款。您需要确保供应商和国税局（IRS）在2022年1月31日之前收到1099表格。其实，W9的留档工作不应在年底完成，而是在接受承包商服务或向承包商付费的时候就要索要W9并留档，但是如果之前工作未能完成，年底的检查就提供了补救的机会。

对940 / 941进行调整。这些是根据企业不同，在一年当中定时提交的员工工资报告。如果发现任何错误，请联系会计师，及时修改。2022年，根据不同公司的情况，截止日期为1月31日。

提交W2。一旦确认了工资总额并且汇总了所有员工的W4信息（雇主雇佣员工是应及时收集W4并留档）后，就应该及时发出的W2。并确保员工等相关方在2022年1月31日之前收到。

在QuickBooks和Xero中查看预算

您之前是否使用过会计软件中的预算功能？如果没有，请从现在开始！根据过往，预测未来，保证一切平稳又有目标！企业经营证应该设置月度和年度目标，并结合实际情况与往年和往年同期进行比较。

除报税外，新年伊始要做的事情

▪ 检查工资税是否已更改；

▪ 检查最新的失业保险税率，并且您的工资标准符合当前的最低工资法；

▪ 使用去年的财务报表制定新的预算；

▪ 确保员工信息是更新过的；

▪ 更新各类帐户密码以及访问权限；

▪ 更新公司的政策和流程；

▪ 整理文件和电子邮件等；

▪ 填写备忘录，注明账单和税款的截止日期；

▪ 设定目标： 

▪ 有哪些业务或做法可以改进？

▪ 有哪些业务或做法需要增加进来？

▪ 有哪些业务或做法需要减少甚至消除？

完成以上清单将协助您做好2021年的税务申报并开始2022年的筹备工作，让您不再感到年终的财务工作“压力山大”！我们制作了以下清单，方便您下载并打印，希望可以使您的工资有条不紊！