如果您是一位错过报税截止日期的 LLC 所有者，您可能想知道接下来会发生什么。
答案相当简单：美国国税局将向您收取未提交 LLC 纳税申报表的费用。如果您未能按时缴纳税款，您还将面临罚款和利息。两项商业所得税罚款都在您的报税表到期后的第二天开始。
大多数纳税人不打算迟交税款，而且有很多很好的理由可以说明时间可能会从您身边溜走。虽然美国国税局承认偶尔会遇到绊脚石并愿意与公司合作支付所欠税款，但他们对最后期限很严格。尽快提交纳税申报表很重要，即使您还不能支付。
美国国税局如何计算未申报 LLC 税的罚款？
提交您的 LLC 税有两个部分。
首先是提交实际的纳税申报表。二是缴纳所欠税款。
如果您没有在 IRS 的最后期限之前完成这些，您将被收取两种不同的处罚。
未能报税
如果您未能在截止日期前向 IRS 提交纳税申报表，IRS 将每月向您收取 5% 的未缴税款，直到您提交所得税申报表为止。但是，总罚款不会超过您未缴税款的 25%。
如果您在截止日期后的 60 天内未提交纳税申报表，则未提交的最低罚款为 210美元。如果您欠的税款少于该金额，则罚款为您的总税款的 100%。
未能缴纳税款
如果您提交了联邦纳税申报文件，但您不能或没有按时缴纳税款，国税局将每月向您收取 0.5% 的未缴税款，直至您达到最高 25% 的罚款。
如果您未能提交纳税申报表，并且在截止日期前未缴纳任何税款，则两种罚款每月收取的最高金额为 5%。在所有情况下，罚款上限为当年税额的 25%。
您等待满足申报要求的时间越长，您欠的罚款就越多。此外，未能提交和支付您的 LLC 税是联邦犯罪。美国国税局为迟交申报制定了一套行政处罚时间表，但您等待申报的时间越长，因未能按时付款而受到民事或刑事处罚的风险就越大。
如果您无法按时提交 LLC 税，该怎么办？
有限责任公司或 LLC 可以选择如何报税。默认方法是让您的有限责任公司作为独资企业或合伙企业征税。这意味着您的 LLC 赚取的任何收入都将“转移”到您的个人财务中，并在您的个人纳税申报表中作为自雇收入报告。您将在每年的 4 月 15 日（或下一个工作日，如果 15 日是周末）提交您的 LLC 纳税申报表。
但是，您可以决定改为作为公司纳税。如果您为您的 LLC 选择公司身份，您需要在当年 3 月 15 日之前提交公司纳税申报表。
作为 LLC，您还应在 4 月 15 日、6 月 15 日、9 月 15 日和 1 月 15 日按季度缴纳预估税款。如果您未能按季度缴纳预估税款，您可能会受到额外处罚。
无论您是在 4 月 15 日还是 3 月 15 日之前提交申请，如果您提前知道您将无法在纳税期限之前完成，您确实有一些选择可以帮助减轻处罚。
如果您正在努力清理您的账目、管理个人生活中的情况，或者遇到其他不可避免地会延迟报税的情况，您可以向 IRS 申请营业税延期。要申请 LLC 税务延期，请填写并提交税表 4868。美国国税局承认延迟申报可能有合理的理由。
通过扩展，您将有额外的六个月时间来填写和提交您的 LLC 税表。值得注意的是，提交 LLC 税务延期可以让您在六个月内提交文书工作而不会受到处罚。然而，美国国税局仍希望您按时缴纳税款。
如果您全年都在缴纳季度税款，请在 4 月 15 日之前完成付款，以避免滞纳金——即使您已收到延期纳税，滞纳金也会在该截止日期之后开始累积。
一旦您从 IRS 提交了纳税申报延期，请明智地使用该延期时间。整理你的收据，清理你的会计，并开发一个财务系统，这将使你更容易管理你的簿记，以避免将来再次出现这种情况。
如果您没有在延期截止日期之前提交纳税申报表，那么您希望避免的同样的逾期罚款将被评估。
如果您已经迟交 LLC 税怎么办？
如果报税截止日期来了又去，向美国国税局申请延期的机会也随之而来。美国国税局在您的税款到期后的第二天就对您进行了经济处罚，因此，如果您没有报税，时间在流逝，您的税单正在增加。
幸运的是，您可以通过控制您的税务状况并尽快支付欠税来阻止这两种情况。在某些情况下，如果您对组织真诚行事，IRS 可能会批准减免税收处罚。
为什么要报税？
如果您的 LLC 税款拖得太晚，那么等待它并希望它以某种方式消失似乎很有吸引力。剧透警告：它不会消失。
如果您未能提交联邦所得税申报表或支付您的 LLC 税，IRS 将简单地计算他们认为是您的税款。如果您未能支付 IRS 认为您应该支付的罚金，您也将面临潜在的刑事指控。
如果您未能提交您的 LLC 纳税申报表，国税局将根据所谓的替代申报来估计您认为您欠的税款。根据 IRS 可以在您的银行账户记录中找到的信息、您支付给员工的工资以及您支付的承包商款项，替代退货会计算 IRS 认为您可能欠税的金额。
国税局统计的应付金额完全基于收入——这意味着他们确定的税收数字可能大大高于您实际欠的金额。这是因为他们的计算没有考虑您可能有资格获得的任何费用、税收减免或税收抵免。如果你没有提交报税表——即使是在几年后——并且只支付美国国税局计算的费用，你可能支付的金额会大大增加。
报税有两个作用
首先是您停止两项 IRS 处罚中成本较高的一项，即未能提交的处罚。一旦您报税——即使他们迟到了——您将不会继续因未能报税而被收取 5% 的罚款。
当您提交 LLC 补缴税款时发生的第二件事是，您可以让 IRS 知道您合法欠税款和后续费用的金额。这个数额几乎肯定低于美国国税局计算的估计数额。
当您报税时，您将能够包括您有资格获得的各种税收减免和抵免，这可以大大降低您的税收负担。这个数字将大大低于美国国税局作为替代申报表计算的税收数字，更正的税收数字也将成为您所招致的所有罚款的基础，同时也会减少该金额。
你如何开始？
如果您的税收已经远离您，那么尝试将它们重新控制住可能会令人生畏。但是，在您进行任何纳税申报之前，您必须进行簿记。您在税收上重新占上风的第一步是追上您的收据、付款、费用和其他与业务相关的财务条目，以理清您的实际纳税义务。
使用前几年的正确财务信息更新您的账簿后，提交纳税申报表就很简单了。您将获得所有正确的号码。
然而，有时，对长时间积累的所有财务文件和数字进行分类可能会令人生畏。对于许多企业主来说，与专家合作可以使这个过程更快、更舒适。
如果您根本不报税会怎样？
如果您根本不报税，您可以期待 IRS 以越来越直接的方式提醒您注意监管。美国国税局的所有通信都将通过传统邮件进行。任何威胁性的电话或电子邮件都是税务诈骗，所以要小心。
你会收到提醒信
您从 IRS 收到的第一封邮件将是一封关于您的纳税义务的简单提醒信。这封信将概述将适用的处罚，并为您提供联系信息，以通知 IRS 您打算提交和支付的意图。在问题解决之前，您可能会收到后续信件。
您将开始受到处罚
罚款在您未能提交或付款后立即开始。美国国税局的后续沟通将包括提及这些累积的罚款。
您的资产可能会被征收
如果您长时间未能提交申请，美国国税局可能会决定在他们力所能及的地方筹集资金并征收您的资产。IRS 将对商业财产或其他商业银行账户提交税收留置权或所有权声明，并通过这些替代方式提取您未缴税款的价值。
国税局会为你归档
如果您提交有限责任公司税已经两三年了，国税局将为您提交替代申报表。该申报表不包括任何扣除、抵免、注销或豁免，并可能导致巨额税收和罚款账单。
可能会有法律后果
美国国税局有几项与未能报税和纳税有关的罪行。如果您故意逃税，您可能会面临联邦指控，最高可判处五年监禁和 250,000 美元罚款。
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