加州#洛杉矶#尔湾初创公司记账服务：小企业主需要了解的金融知识

如果您像许多企业家一样，您对收入与支出有一个大致的了解。您知道在哪里查看您的财务报表以查看您在银行中有多少现金或您的净收入是多少。但是，您可能不知道如何充分利用您拥有的财务数据。

如果使用得当，您的企业财务报表将成为预测收入、决定何时开设新地点或推出新产品或服务、利用宝贵的税收减免等的工具。

在本指南中，我们将为小企业主提供一些基本的财务教育，以帮助您了解特定的财务报表如何为您的决策提供信息。

附加资源：企业家的簿记基础知识

小企业主的金融知识：

概述

财务报表就像您业务的仪表板。它们会告诉您您的公司在特定时间点拥有和欠款，您的运营是否有利可图，以及有多少现金流入和流出您的业务。您可能需要它们作为您的创业公司商业计划的一部分或获得商业信贷批准。

让我们看一下您的业务需要的三个主要财务报表中的每一个以及每个报表的用途。

资产负债表

资产负债表显示您的企业在特定时间点的资产（它拥有什么）和负债（它欠什么）。 

当您从资产中减去负债时，差额就是股东权益。股东权益显示您（以及您的业务合作伙伴，如果有的话）对企业的投资——无论是通过将现金和其他资产投资到企业中，还是通过长期保留企业收益来实现。

理想情况下，您的资产负债表上的资产应该比负债多，因为这表明净资产为正。

您可以从资产负债表中收集的其他重要信息包括：

流动性。将贵公司的流动资产（如现金、应收账款和存货）除以流动负债（如应付账款、应付信用卡、应计费用和短期债务）。结果就是您的当前比率。如果您的当前比率小于 1，这是一个危险信号，您可能会遇到流动性问题。您可能需要向企业投资更多资金或获得小企业贷款以维持公司的运营。

分配利润或支付股息的能力。你手头有很多现金和很少的债务吗？以分配或股息的形式分配盈余可以为您和您的业务合作伙伴带来投资回报。

能够对业务进行再投资。您还可以通过购买房地产或设备将多余的现金再投资到业务中。

可以出售或报废的资产。您的资产负债表上是否有您不再使用的资产？以现金出售它们可以提高您企业的流动性。

收入证明

损益表，也称为损益表，显示了贵公司在一段时间内的收入（收入）和支出（费用）——通常是一个月、一个季度或一年。

当您查看损益表时，您可能会查看您的净收入，也称为您的底线。这告诉您您的企业是盈利还是亏损。但是在您的损益表中还有很多东西可以发现——尤其是当您将其与资产负债表结合使用时。

本期与上期相比如何?查看一个月、季度或一年的损益表可能很有用，但比较损益表的信息量更大。这种类型的报表在不同的列中显示两个或多个会计期间的结果，让您了解企业在一段时间内的表现。例如，收入下降了吗？从去年到今年，您的商品销售成本是否显着增加？为什么工资和工资在你预期会上涨的时候却下降了？比较每个项目可以帮助您发现财务报表中令人不安的趋势或错误。

你是否有太多的债务?将贵公司在利息、税项、折旧和摊销前的总收益 (EBITDA) 除以所有贷款的年度本金和利息支付。结果是您的偿债覆盖率 (DSCR)，许多贷方使用它来确定是否向您提供商业贷款。虽然每个贷方都有自己的要求，但由美国小企业管理局 (SBA) 支持的贷款通常要求 DSCR 为 1.15 或更高。

您周转库存的效率如何?对于许多企业来说，保持库存对于满足客户需求至关重要，但过多的错误库存会导致现金流问题。将您的平均库存除以同期销售的商品成本。结果就是您的库存周转率。对于大多数行业而言，良好的库存比率在 5 到 10 之间，这意味着公司大约每 1 到 2 个月就会出售和补充库存。但是，对于杂货店和花店等存货易腐烂的企业来说，理想的比率可能要高得多。

您收取应收账款的速度?将您的平均应收账款除以同期的销售额。结果是您的应收账款周转率，它显示了您从赊购客户那里收取应收款项的速度。虽然“良好”的应收账款周转率因行业而异，但一般而言，越高越好。较高的数字意味着您的客户按时付款，并且您擅长收取应收账款。

现金流量表

现金流量表显示了一段时间内资金如何流入和流出您的业务。它显示了贵公司对现金的使用情况（支出、投资或分配给股东）、现金的来源（运营、投资或融资），以及企业在会计期末拥有多少现金。

您的现金流量表可以告诉您： 

无论您有正现金流还是负现金流。有可能获得健康的收入但现金匮乏。当您在库存或应收账款中占用过多现金或增长过快时，可能会发生这种情况，这会使您的现金消耗得比您带来的更快。任何企业都可能不时遇到现金流紧缩，但很少有人能长期维持负现金流，因此这是您要密切关注的领域。

现金流量预测

现金流量表显示了过去资金的来源和去向，但现金流量预测通过根据过去的表现估计进出的现金来帮助您预测未来。

现金流量预测可以帮助您确定：

当您可能有现金短缺时。如果您将有更多的现金流出企业而不是进入企业，最好早点知道而不是晚点。这可以通过确保业务信用额度、调整向供应商付款的时间或加快应收账款的收集来帮助您计划现金短缺。

您是否应该用现金或小企业贷款来支付未来的计划。您不希望将所有可用现金用于建造新地点或购买设备，而只是为了用完钱并不得不解雇员工。现金流量预测可帮助您计划项目并在需要时确保融资。