如果您想减少税单，请熟悉税收抵免和税收减免。但是抵免和减免如何运作？哪一个能为您节省最多的钱？在这里，我们分析了税收抵免和税收减免之间的差异，以便您现在就可以开始努力减少税单。
完成纳税申报后，您将获得退税或纳税义务（您欠的税款，也称为税单）。如果您有纳税义务，税收抵免会减少您的欠款金额。您拥有的每一美元税收抵免都会减少您缴纳的税款。
政府提供税收抵免，以鼓励企业采取特定行动。例如，企业可以因提高能源效率或开发新产品或新工艺而获得税收抵免。
税收抵免主要有三种类型。其中两种会增加退税，另一种则不会。
可退还税收抵免可增加您的退税额。即使您的税单为 0 美元或您应获得退税，您也将获得全额税收抵免。如果您的税单为 1,000 美元，但可退还税收抵免为 3,000 美元，您将获得差额的退税：2,000 美元。可退还税收抵免的一个例子是劳动所得税抵免 (EITC)。
部分可退还的税收抵免最多可提供一定数额的退税。例如，假设有一项税收抵免价值 2,000 美元，其中 1,400 美元可部分退还。您一定可以获得部分可退还的部分（1,400 美元）。但只有当您的税单金额高于抵免金额（2,000 美元）时，才能使用全额抵免。如果您的税单金额超过 2,000 美元，税收抵免会将您的税单减少 2,000 美元，即全额抵免。但如果您的税单金额低于 2,000 美元，抵免会将您的税单减少至 0 美元，并提供最高 1,400 美元的退税金额（见下文）。部分可退还的税收抵免的一个例子是美国机会税收抵免。
税收减免是通过您全年支付的某些费用累积起来的。符合条件的费用通常可扣除 50% 或 100%。这意味着在可扣除费用上花费的一美元通常会产生 0.50 美元或 1.00 美元的税收减免。根据您的业务收入和总支出水平等因素，会有一些限制和限制。
税收抵免可以减少您的税单，而税收减免则可以减少您的应税收入。您的应税收入就是您纳税的收入。
一些值得注意的可免税费用包括：
营销和广告 - 100% 抵扣
商务餐- 50%
商务旅行 - 100% 抵扣
合格商业收入扣除- 合格商业收入的 20%
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对于自雇人士，应税收入是您的调整后总收入 (AGI)减去您的标准扣除额或分项扣除额的总额。请注意，在计算您的 AGI时会应用自雇业务费用中的自雇税扣除额。
计算出 AGI 后，所有个人纳税人都可以选择标准扣除或分项扣除。每个人（甚至非企业主）都可以选择某些个人开支。
在计算 AGI 并确定您的税收减免后，计算您的合格费用称为分项或分项扣除。以下个人费用可以包括在您的分项扣除计算中：
医疗和牙科费用（必须大于 AGI 的 7.5％）
已缴纳州税和地方税（上限为 10,000 美元）
已支付的抵押贷款利息（如果在 2017 年 12 月 16 日之后购买，则为前 750,000 美元；如果在 2017 年 12 月 16 日之前购买，则为前 1,000,000 美元）
慈善捐赠
联邦宣布的
灾难
另一种选择是，标准扣除额是固定金额，您可以选择扣除，而不是逐项扣除。2024 年，单身申报者和已婚单独申报者的标准扣除额为 14,600 美元，如果您是户主，则为 21,900 美元。如果已婚夫妇共同申报，则标准扣除额为 29,200 美元。
您可以在1040 表附表A上选择标准扣除额或分项扣除额。如果您是自雇人士并提交附表 C ，则您可以在该表格上报告任何业务费用和税收扣除额。除了企业的税收扣除额外，您还可以获得标准或分项扣除额。
这取决于您的企业实体类型、应税收入和税级。
公司按其应税收入的 21% 的固定税率纳税。由于每减免一美元的税款都会减少其应税收入一美元，因此减税实际上相当于节省 0.21 美元。
所有其他营利性企业类型的征税方式略有不同。这包括独资企业、合伙企业、有限责任公司 (LLC) 和 S 公司。这些企业类型被称为直通实体，这意味着它们将所有利润（或损失）转嫁给股东和企业主。因此，企业收益会在企业主的个人纳税申报单上报告。
在个人纳税申报单上，您需要根据您的税级纳税。要了解这种关系如何运作，请查看我们的指南，了解如何根据您的税级计算您的税单。
您的个人收入决定了您属于哪个税级。您的收入越高，每美元的税率就越高。因此，一美元的税收减免可以节省 0.10 美元到 0.37 美元不等的开支。简而言之，您的收入越高，您获得的税收减免就越大。
税收抵免和税收减免都可以减少您的税单。但它们在纳税申报过程的不同阶段都很重要。
税收减免是在计算税单之前获得的。它们会减少用于计算税单的应税收入。
通过全年在可扣除费用上花钱，您可以减少应税收入，从而减少您的税单。但税单减少的程度取决于多种因素，例如您的业务类型和税级。
税收抵免在计算完税款后开始生效。每获得一美元税收抵免，您的税款就会减少相应的金额。只要这些税收抵免是可退还的，您甚至可能获得退款。
Belle Pointe 是 C 公司 Pens Inc. 的主要所有者。2023 年，她的业务超出预期，她预计今年年底的应税收入将达到 100,000 美元。Belle 知道这意味着纳税时会有一笔巨额税单，因此她正在决定如何花钱来获得税收抵免或税收减免。在审查了她的损益表、资产负债表和现金流后，她决定花 10,000 美元。
Belle 正在考虑两种选择。她想减少公司的能源使用量。她知道，如果将能源使用量减少 50%，可以享受税收抵免。Belle 知道，只要使用全部 10,000 美元，她就能达到 50% 的目标。税收抵免价值为每平方英尺 1.80 美元。如果办公室面积为 1,200 平方英尺，她的税收抵免价值为 2,160 美元（1,200 x 1.80 美元）。
她还知道广告可以 100% 免税。如果她在广告上花费了全部 10,000 美元，她将获得 10,000 美元的免税。她的 C 公司联邦税率为 21%，这意味着她的免税额将为 2,100 美元（0.21 x 10,000 美元）。
通过比较税收抵免和税收减免的价值，贝尔知道寻求税收抵免将最大程度地减少她的税单。
北美账房如何提供帮助
税收抵免和税收减免是减少税单的关键，但很难知道您是否漏掉了一些钱。北美账房提供小型企业税务服务，让您全年无限制地与税务专业人士联系，以确保您充分利用可用的每项抵免和减免。虽然正确花钱可以减少您的税单，但在纳税季节进入时，知道这将是最低的税单，这种信心是无价的。
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