所得税
什么是所得税？
所得税是政府直接对收入征收的税款。就像个人工资需要纳税一样，企业也需要对其收入进行纳税。联邦、州，有时还有地方政府都会对所得进行征税。
谁需要缴纳所得税？
联邦所得税：所有在纳税年度内产生净收入的企业都需要缴纳所得税。需要注意的是，如果您经营合伙企业、以合伙企业身份备案的有限责任公司或 S 型企业，您的企业将无需缴纳任何联邦所得税。对于这些企业类型，企业的所有收入都流向每个企业主，而企业主则在纳税申报表上缴纳联邦所得税。
州所得税：在任何征收所得税的州内有净收入的企业都需要缴纳。如果您的企业在征收所得税的州内，并且在另一个也征收所得税的州设有分支机构（有时称为税收关系），则您可能需要向这两个州缴纳所得税。申报要求因州而异，因此在申报前务必与税务顾问确认您企业的州所得税义务。
地方所得税：一些城市征收所得税，而另一些则不征收。城市中应税存在的定义也可能因地点而异，您可能需要向没有官方办事处的城市纳税。如果您不清楚自己的义务，最好与专业税务顾问讨论。请注意，即使您的企业没有产生净收入（亏损经营），仍然有年所得税申报义务来报告净损失和其他信息项目。此外，一些州和城市对资产征收最低税或特许经营税（请参阅下面的特许经营税部分），即使您的企业在纳税年度没有净收入。
所得税何时到期？
联邦所得税申报截止日期：这些截止日期取决于您经营的业务类型。
合伙企业纳税申报表（IRS 表 1065）：3 月 15 日或 9 月 15 日（可延期）。
S 型公司申报表（IRS 表 1120-S）：3 月 15 日或 9 月 15 日，可延期。
C 型公司所得税申报表（IRS 表 1120）：4 月 15 日或 10 月 15 日，可延期。
如果您的初创公司是 C 型企业、S 型企业或合伙企业，并且在财政年度（而非日历年）运营，则申报表应在财政年度结束后的第四个月（C 型企业）或第三个月（S 型企业、合伙企业）的 15 日到期。
如果需要更多时间提交，可以申请自动延期提交联邦纳税申报表，直到企业的正常提交日期。请记住，延期只会让您有更多时间提交纳税申报表（文书工作），您仍然需要在正常截止日期前估算并缴纳所欠税款。
州和地方所得税申报截止日期：这些截止日期因地点（州、城市）和业务类型而异。每个州和城市都有自己的延期表格和提交这些表格的程序。如果需要澄清您企业的州和地方所得税义务和截止日期，请与您的税务顾问合作，并将其列入您的日历。
工资税
什么是工资税？
“工资税”是一个广义的术语，用来描述从员工薪水、工资和小费中征收的几种不同的税收：
FICA 税：社会保障和医疗保险。
FUCA 税：失业保险。
联邦所得税。
州所得税。
谁需要缴纳工资税？
作为雇主，您必须从每位员工的工资中预扣正确的工资税金额，并将其缴纳给政府。工资税可能很难手动管理，因此我们强烈建议与专业服务机构（如Gusto或Rippling）合作，以为您处理此事。
工资税何时到期？
企业工资税的缴纳方式、时间和地点取决于多种因素。例如，您的公司可能有义务每半周、每月或每年报告和缴纳联邦所得税、医疗保险和社会保障存款。每个州和城市都有具体的利率和存款时间表，规定了州和城市所得税的缴纳方式。您可以在这里阅读有关特定截止日期和标准的更多信息，或咨询您的税务顾问可能适用哪些要求。再次，为了避免不必要的麻烦，我们建议使用专业的薪资服务来为您处理这个问题。
特许经营税
什么是特许经营税？
一些州对在本州设立公司或开展业务的权利征收企业特许经营税。特许经营税通常每年提交一次，并且通常与年度企业所得税申报表一起提交。根据您的企业类型和应缴纳特许经营税的州，特许经营税可以是您企业资产、净值或股本的一定百分比，也可以是固定金额或最低金额。
谁需要缴纳特许经营税？
在征收特许经营税的州开展业务的合伙企业、有限责任公司和公司必须缴纳此项税款，除非它们有资格获得豁免。与州所得税申报类似，如果您的公司位于征收特许经营税的州，并且在另一个也征收特许经营税的州设有分支机构（联系），则您的公司可能需要向其他州缴纳特许经营税。
特许经营税何时缴纳？
特许经营税每年评估并提交；提交截止日期因州而异。如果未能缴纳特许经营税，您的企业可能会被取消在应缴纳特许经营税的州经营的资格，因此务必确认是否以及何时需要缴纳。
销售税
什么是销售税？
销售税是适用于向买方出售特定商品和服务的销售税。卖方负责在购买时向买方计算和收取销售税，并将其支付给欠税地州和市税务机关。由于销售税在美国是由州和市一级管理的，因此它是计算和申报最复杂的税种之一，也是最容易出错的税种之一。销售税法规、税率、申报截止日期（甚至销售税的计算和征收方式）存在巨大差异，因此最好使用专业服务来确保您的初创公司正确处理。
谁需要缴纳销售税？
如果出现以下情况，您需要向买家收取销售税并将其发送给 IRS：
您的企业在征收销售税的州销售应税产品。
您在对服务征收销售税的州提供服务。
如果您的企业在其所在州以外的任何地方都有税收关系，那么它也可能需要缴纳该州的销售税。
销售税何时缴纳？
销售税和延期申报截止日期因州和申报表类型而异。您企业的销售税申报和付款截止日期将取决于您的企业负责征收和缴纳销售税的地点。同样，使用专业服务将简化税收管理。
咨询表格
税务局咨询表格不需要您支付任何额外费用，但您需要将其归档，以便让国税局了解其他人（例如您的员工或独立承包商）将需要支付的费用。
W-2 表格
您需要为企业中的每位员工提交两份 W-2 表格副本。W-2 表的提交截止日期是 2 月 1 日。在此日期或之前将一份副本发送给 IRS，另一份副本发送给员工。
附表 K-1
如果您的企业是合伙企业、以合伙企业身份备案的有限责任公司、S 型企业或 S 型企业，您需要提交附表 K-1 作为纳税申报表的一部分。附表 K-1 向 IRS 报告每个所有者或合伙人在企业利润、损失、扣除和抵免中的份额。由于附表 K-1 是与您企业的联邦纳税申报表一起提交的，因此提交截止日期与您的初创公司的报税日期相同。请注意，州和城市所得税申报表还可能包含与提交州和城市所得税申报表相同的 K-1 同等金额。
1099-NEC 表格
如果您在纳税年度向独立承包商支付的费用超过 600 美元，则需要提交两份 1099-NEC 表格副本 — 副本 A 提交给 IRS，副本 B 提交给承包商。提交 1099-NEC 表格的截止日期是 1 月 31 日。
W-8BEN 表格或 W-8BEN-E 表格
这些表格报告有关从美国雇主那里赚钱的非美国承包商或实体的信息。如果您的公司雇用了外国独立承包商，请在您付款之前 让他们填写 W-8BEN 表格。
如果您的公司与外国公司、合伙企业或其他业务类型的实体合作，请让他们在您付款之前向您发送 W-8BEN-E 表格。
626-269-8618
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