没有人打算在税收上落后数年，但它可能发生在任何小企业主身上。好消息是你并不孤单。即使是一些最有经验的企业家也时不时发现自己处于这种情况。
从技术上讲，您可以报税的年数没有限制。但是，有一些规定、法规和流程往往会阻止大多数纳税人在不知道自己欠 IRS 钱的情况下落后数年以上。
当您确实拖欠税款时，您可以采取措施尽快提交您的纳税申报表，从而最大限度地减少损失。您越早提交迟交的纳税申报表，您就能越早摆脱这种压力，并结束费用和罚款的累积。请记住，IRS 为追回您的欠款而采取的处罚、利息和行动只会随着时间的推移而增加。
本指南将介绍您补缴未缴税款的选项，包括时间限制、如何申报补缴税款，以及如果您不结清未付税款，美国国税局的回应。
什么是补税？
补缴税款只是您在提交截止日期前未支付的欠 IRS 的金额。也许这是由于疏忽，估计的税款支付不足或财务困难造成的。不管是什么原因，错过您的申报截止日期将导致 IRS 增加利息和罚款，从而增加您的纳税义务。
您可以报税多少年？
IRS 政策声明 5-133，拖欠申报表 - 申报要求的执行规定，您必须在过去六年内申报申报表才能保持良好信誉。
在某些情况下，IRS 可能会要求您提交六年以前的报税信息——换句话说，他们会希望您进一步提供六年以上的收入、支出和其他报税信息。此请求的最常见原因如下：
纳税人有违规记录。
超过六年的报税表有很大的纳税义务。
涉及一家企业，美国国税局打算更密切地审查潜在违规行为的回报。
对可能的非法收入来源进行了调查。
作为另一项深入调查的一部分，地方税收官员需要额外的表格。
如果您申请接收退税，则您只有在最初的截止日期后三年才能收到退税，除非以下情况适用：
您因扣除坏账或无价值证券而要求退款。在这种情况下，您有长达七年的时间要求退款。
您有身体或精神残疾，无法管理自己的财务。
即使美国国税局可以要求您提交过去六年的纳税申报单，但由于诉讼时效，他们无法收取十年后所欠的税款。但是，请注意，随着 10 年期限的临近，他们可能会积极尝试付款。
在某些情况下，国税局可能会暂时暂停收款期。最可能的情况包括：
如果您正在申请破产，法院会发出自动中止令，阻止 IRS 对您采取收债行动。此中止期为破产案期间加上六个月。
IRS 正在与您合作以达成分期付款协议、折衷方案或其他救济方案。
你怎么知道你欠了多少钱？
如果您不确定自己欠了多少税款，可以通过以下几种方法找到：
在 IRS.gov/account上访问您的在线税务账户，以查看欠款金额和您过去五年的付款历史。
在您的帐户中查看有关欠税的电子邮件通知。
提交表格 4506-T，通过邮件获取您的收入记录。
当地时间上午 7 点至下午 7 点致电 800-829-4933，与代理讨论您的企业补缴税款。
从 IRS 发送给您的关于您的税单和付款状态的信件中获取金额。
为什么你应该归档
如果您不提交补缴税款，美国国税局将通过Sec 获得授权。6020代表您准备替代退货。他们会首先通知您他们这样做的意图，并让您有机会做出回应。如果您没有在他们的截止日期前自行提交纳税申报表，那么他们将为您完成申报表。
这听起来像是一个简单的解决方案，但实际上，允许他们代表您完成替代申报表可以大大增加您的纳税义务。
这是因为美国国税局将您的替代回报严格基于您的业务收入。它省略了可以大大减少您的纳税义务的豁免、扣除和税收抵免。
例如，IRS 替代申报表不包括分项扣除，例如保险、伤亡和盗窃损失、广告费用、办公用品、银行费用、商务车辆费用、法律费用和其他允许的商业扣除。美国国税局的报税表还省略了您的小企业可能有资格获得的节省成本的税收抵免。
收到信函后，您有 30 天的时间提交完整的退货。您的其他选择是发送IRS 表格 870-同意评估和收集表格或解释为什么您不需要提交申报表的声明。
你从哪里开始？
一旦您准备好补缴欠税，这里有一些建议可以帮助您开始。
尽快联系国税局
提交逾期所得税申报表的最重要的第一步是联系美国国税局。许多人对与 IRS 打交道的想法感到害怕，但重要的是要记住，他们希望与您合作以处理您的税收债务。您越早联系他们，您就可以越早开始制定计划以偿还您的欠税。
虽然这可能很诱人，但忽略 IRS 绝不是一个好主意。您未能与他们沟通的时间越长，他们实施更激进行动的可能性就越大，例如税收留置权和征税。
因此，当您收到美国国税局的来信时，请尽快回复，并告知他们您打算追上您的逾期回报。这样可以保持沟通渠道畅通，从而减少支付罚款。填写任何所需的表格并按要求提供文件。
整理好您的记录和簿记
处理簿记对任何企业都至关重要，但如果您拖欠税款，这一点尤其重要。如果您的簿记不是最新的，那么现在是处理该积压的时候了。最新的账簿对于提交准确的欠税和避免会导致罚款和利息费用的少付至关重要。
聘请税务专家
根据您的欠款金额和报税表的复杂程度，聘请注册会计师或税务顾问寻求帮助可能符合您的最佳利益。
确保您聘请的注册会计师具有处理退税情况所需的知识和经验。您需要让您的税务专业人员访问您的所有税务文件，包括来自 IRS 的通知和信件、税表、记录、收据、业务收入和支出，以及您提交的最后一份纳税申报表。
即使您无法付款也要归档
即使您无法支付所欠税款，提交您的报税表并与 IRS 制定付款计划也比等待和累积未提交费用要好。你越早提交，从长远来看，你欠的钱就越少。
尽快开始付款
如果您欠 IRS 的钱，尽快还清是必不可少的。这不仅有助于最大限度地减少滞纳金和罚款，而且还可以让您更好地协商付款计划或妥协报价。
一旦你提交了你的欠税，不要指望国税局会立即确认。处理您的退货可能需要几个月到一年的时间。好消息是，这种延迟为您争取了一些时间来制定您的付款计划。
如果您不提交补缴税款会怎样？
忽略国税局的通讯是你能做的最糟糕的事情，它不会阻止他们追讨你的税收债务。虽然代理人不会出现在您家门口，但他们会通过在您的税收债务中增加昂贵的罚款来惩罚您。如果 IRS 没有收到您的付款，以下是您可以预期的一系列事件。
IRS 会发出通知，说明您尚未在截止日期前提交和缴纳税款。该通知将包括您所欠的金额，包括罚款和利息。还提供了有关如何支付未结余额的信息。
如果您不跟进第一封信，美国国税局将兑现其对您的欠税余额应用利息和罚款的承诺。未支付的余额每月将按所欠税款总额的 0.5% 罚款。此罚款永远不会超过余额的 25%。如果您没有提交申报表，还会增加 4.5% 的未提交罚款。
除了未能支付和未能提交罚款外，美国国税局还收取利息，每天在您的欠税中加上罚款。
如果您尽管收到了他们的信件，但仍然没有支付欠税，那么 IRS 的收税工作会变得更加积极。您可能会收到他们打算对您的资产（包括您的银行账户）征税的通知。他们还可以扣押您的工资或对您的财产设置联邦税收留置权。
如果你付不起欠税怎么办？
许多企业主拖欠税款的一个原因是无力负担。请记住，即使您无法全额付款，您仍然可以进行部分付款，这将减少您因罚款和利息而产生的整体债务。
在这种情况下，国税局有几个选项可以帮助您。最常见的解决方案是支付负担得起的分期付款协议。另一个是证明经济困难，以便国税局可以同意他们可以合理地期望您支付的和解。减刑，国税局将欠税债务的罚款降到最低，这是另一种选择。但是，这种类型的救济需要证明合理的原因，例如自然灾害或家庭死亡。
底线
如果您拖欠税款，与 IRS 合作清除您的记录永远不会太晚。美国国税局将接受长达六年的退货，因此如果您发现自己处于这种情况，无需恐慌。如果您负担不起，美国国税局还有多种选择可以帮助您补缴欠税。无论如何，最好尽快解决您的欠税情况，这样您就可以专注于展望未来并发展您的业务。
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