美国跨境电商如何正确报税? 2022亚马逊卖家税收指南

什么是亚马逊销售税，它是多少？

虽然在线销售不会像传统的实体收银机那样为您提供令人满意的“cha-ching”声音，但每次销售都很重要，并且意味着纳税义务。除了在年底向美国国税局报告收入外，包括亚马逊卖家在内的大多数零售商都必须收取并提交销售税。FBA 销售的销售税因每笔交易而异。销售税率取决于客户所在的州和城市以及物品的发货地，这意味着它的范围可以从 0% 到 13%。

亚马逊卖家什么时候需要征收销售税？

销售税法通常取决于几个因素，包括各种州和地方法规。需要注意的一个问题是您在特定州是否有销售税或使用税。

作为南达科他州最高法院诉 Wayfair 2018 年裁决的一部分，引入了销售税关系的分类。销售税关系是在线零售商的法律术语，表示销售额足够或在特定地区有业务。

要获得销售税关联的资格，小企业通常需要满足该地区特定的最低销售门槛。如果您在某个州有实体存在、员工或维护库存，您也可能在该司法管辖区有销售税关系。超过这些门槛后，您必须申请销售税许可证并向州政府提交销售税申报表。

FBA 卖家的销售税关系

当亚马逊卖家使用 FBA 或Fulfillment by Amazon时，他们可以将他们的产品运送到亚马逊仓库以供客户履行。

例如，假设您正在履行自己的订单，并且您的小型企业位于马萨诸塞州。在这种情况下，加利福尼亚的客户将需要比宾夕法尼亚的客户等待更长的时间才能收到订单。但是，当您使用 FBA 时，亚马逊可能会从加利福尼亚州和马萨诸塞州的仓库存储和运送您的商品，因此客户无需等待收到他们的商品。

FBA 对客户和卖家都非常有用——客户可以像获得任何其他亚马逊产品一样快速地获得产品，而您不必像其他在线卖家一样担心管理电子商务物流。

但是，就像我们上面的示例一样，如果您使用 FBA，您的产品可能会以几种不同的状态存储。因此，亚马逊代表您存储的库存可能意味着您在一个州有销售税关系，甚至没有意识到这一点。

亚马逊 FBA 卖家可能在亚马逊运营中心所在的州有税收关系：

亚利桑那

加利福尼亚

科罗拉多州

康涅狄格

特拉华州

佛罗里达

乔治亚州

伊利诺伊州

印第安纳州

堪萨斯

肯塔基州

马里兰

马萨诸塞州

密歇根州

明尼苏达

内华达州

新罕布什尔

新泽西州

北卡罗来纳

俄亥俄州

宾夕法尼亚州

南卡罗来纳

田纳西州

德克萨斯州

弗吉尼亚

华盛顿

威斯康星州

如果您想了解亚马逊 FBA 在哪里为您提供销售税关系，我们在TaxJar的朋友准备了一份方便的分步指南，以便在您的卖家中心账户中查找此信息。

但是，无论您在哪个州销售商品，都必须了解该州、市和县的应税和不征税项目。一些州对生活必需品（如杂货和服装）征收的销售税很低，而一些州则根本不征收销售税。全国有 14,000 个税务管辖区和亚马逊目录中的 3,000 种独特产品类别需要担心，您必须准确跟踪和提交税款以避免罚款。

如何作为亚马逊卖家收取销售税？

如果您必须征收和缴纳销售税，第一步通常是在州税务机关注册并确定您必须多久提交和支付一次。“我不知道我必须在那个州缴税”不是收税员来电时的好借口。

以下是美国人口最多的州的州税务机关的链接：

加利福尼亚州：加利福尼亚州税费管理局

佛罗里达州：佛罗里达州税务局

伊利诺伊州：伊利诺伊州税务局

纽约：纽约州税务和财政部

俄亥俄州：俄亥俄州税务局

宾夕法尼亚州：宾夕法尼亚州税务局

得克萨斯州：得克萨斯州审计长

对于企业主来说，幸运的是，亚马逊会在许多州自动为您收取和缴纳销售税。您可以在您的亚马逊销售报告中查看这些详细信息。登录亚马逊卖家中心并导航至“税收设置”菜单，查看您当前的销售税征收设置，并在州和地方层面做出特定选择。

您还应该为亚马逊销售设置特定于产品的税码，以确保准确收款。例如，您可能对某些产品有更高的税率。如果您少收销售税，如果被要求支付差额，您可能会遇到麻烦。您也不想在不需要的地方意外收取销售税，例如在明尼苏达州销售服装或服装。

作为亚马逊卖家如何报税？

在我们开始之前，请注意：支付给州和地方政府的销售税与企业所得税不同。

销售税以收入为基础，而所得税以利润为基础，通过美国国税局 (IRS) 支付给联邦政府，也可能支付给州政府。

征收和申报销售税

亚马逊卖家在设置账户时可以选择两种计划：个人和专业。您必须是专业卖家才能在亚马逊上收取销售税，如果您是，亚马逊将自动为您计算、收取和代缴销售税。

大多数州都有所谓的“市场促进法”。在这些州，征收和缴纳销售税的责任完全在市场上（如亚马逊、eBay 或沃尔玛），而不是第三方卖家。

但是，您仍然有责任跟踪和报告您的销售税并纠正任何差异。您可以在您的亚马逊卖家中心账户中找到包含您的销售和销售税详细信息的报告。登录后：

在“报告”下，导航至税务文件库。

向下滚动到“销售税报告”部分。

您可以通过单击“生成税务报告”按钮为任何时间段创建税务报告。

从 3 个报告选项中进行选择：用于代汇销售税的销售税计算报告、针对亚马逊代表您代汇的税款的商城征税报告或针对您和亚马逊负责代汇的销售税的合并销售税报告。

您的报告将列为“进行中”。只需大约一分钟后刷新页面即可下载税务报告。

下载税务报告将为您提供一个 Excel 文件，其中包含有关每笔交易的所有信息。

在合并销售税报告中，检查 X 列 (Total_Tax) 和 Y 列 (Total_Tax_Collected_By_Amazon)。这些列将显示您负责报告和汇出的营业税以及亚马逊代表您汇出的营业税，但您仍需负责报告。

如果 X 列中有非零数字，则需要生成销售税计算报告。此报告包含如何根据每个客户的州、市、县和地区计算销售税的明细。由于地方税各不相同，因此在缴纳销售税时，您需要根据这四个品质提供明细。

来自亚马逊的 1099-K 税表

如果您的企业每年至少有 20,000 美元的销售额和 200 笔交易，亚马逊将向您发送1099-K 税表。1099-K 用于准备您的税款，并包含有关支付卡交易和第三方网络交易的税务信息。即使您没有收到表格，法律仍然要求您确保您的企业支付正确的金额。

亚马逊卖家的州和地方销售税

在报告之前，您可能需要为每个司法管辖区申请营业税证书或许可证。虽然这可能很乏味，但如果您想向居住在这些地区的客户销售产品，这是法律要求的。

了解更多：您的在线商店是否需要营业执照？

作为亚马逊卖家提交年度所得税申报表

大多数企业将使用个人所得税申报表中的附表 C 或合伙企业和 S 公司的 1120 表来提交所得税。

1040 表格：1040 表格是个人向 IRS 提交联邦所得税申报表的方式。它用于报告您的总收入（您在过去一年中赚到的钱）以及在税收抵免和扣除后该收入中有多少应纳税。

附表 C：附表 C是您的 1040 年度纳税申报表的补充，包括您的业务成果摘要，以及传递到您的个人纳税申报表的税务详细信息。这是独资企业和许多有限责任公司使用的营业税申报方法。

表格 1065 ：合伙企业使用IRS 表格 1065报告税款。在这种情况下，业主还应该收到一份名为 K-2 或 K-3 的个人所得税表格，其中显示了他们的利润部分，以用于报税。

表格 1120 和 1120S：如果您的企业是 C 公司或作为公司提交的 LLC，您需要使用表格 1120报告税款。S 公司使用1120S 表。作为所有者，您还将获得一张额外的K-1 表格，用于在您的个人纳税申报表中报告收入。

FBA 零售商的税收减免

虽然您无法影响销售税率和付款，但作为 FBA 零售商，您可以努力减少年终税单。您可以利用所有可能的减税措施合法地降低您的纳税义务，尤其是在亚马逊上销售时最常见的减税措施。几乎您直接花在业务上的每一美元都很重要，但也有例外。

注意：税收减免是降低您的应税收入的费用。当您降低应纳税所得额时，您所欠的税款就会减少。

以下是 FBA 零售商最常见的一些税收减免：

运输：将您的产品运送到您的工厂、亚马逊仓库或客户的运输费用可以免税。

包装：包装盒、运输标签、衬垫和胶带是与包装相关的最常见成本。

**卖家费用：**无论是上市、交易或支付处理费用，亚马逊向您收取的任何在其平台上销售的费用都是可扣除的费用，即使它是在资金发放给您之前从您那里收取的。

亚马逊** 广告和其他广告**：如果您使用亚马逊广告来推广您的产品，则这算作可以免税的营销费用。谷歌、Facebook、Instagram 和 TikTok 等类似的在线广告也是可扣除的费用。或者，如果您更喜欢其他广告，例如平面广告、广告牌、广播或播客，请记录下您的年终报税支出。

银行、支付和保险成本：虽然精明的企业主努力限制银行和保险成本，但几乎所有电子商务企业都为支付处理、银行和其他金融账户和服务付费。任何保险费用也值得扣除。

工作地点：您的办公地点（包括家庭办公室）以及您维护的任何其他实际地点是减税的重要来源。这包括租金或抵押贷款、保险、公用事业以及维护或升级工作空间的成本。

软件和实用程序：在线业务通常依靠网站托管和一套工具来帮助您处理业务的各个部分。从宣传图片的照片编辑软件到税收计算工具，软件的直接业务费用可以免税。

教育：如果您参加课程或课程来培养您的业务技能或支付员工或承包商的费用，则可能可以免税。课程不必来自主要学院或大学——甚至在线课程也算作商业教育费用。

商务会议和旅行：除会议费用外，您还可以注销活动或会议的机票、酒店和地面交通费用。

专业服务：您的会计师事务所、律师和其他业务所需的专业人员可能是您团队的重要组成部分。幸运的是，这些也是贵公司的可扣除成本。

除某些餐饮和娱乐费用外，这些费用应完全免税。如有疑问，请咨询您的会计师或替补税务顾问，以确保扣除适用于您的业务。

改善您的销售税经验的提示

掌握销售税报告和良好的簿记做法有助于减轻销售税汇缴的压力。无论您是作为亚马逊卖家自己进行簿记，还是与簿记员（如北美账房）合作，您都可以清楚地了解您的业务运营和纳税义务。

考虑利用诸如TaxJar之类的销售税跟踪和汇款工具，该工具完全专注于消除销售税合规性的猜测。

TaxJar 插入您选择的电子商务平台，包括 Amazon、BigCommerce 或 Stripe，以自动处理您的销售数据，因此您不必担心遗漏任何内容或犯人为错误。

为了对您的销售税流程充满信心，请咨询注册会计师或替补税务顾问，以确保您正在采取必要的步骤来准确报告和缴纳销售税，并避免任何令人讨厌的罚款和罚款。

不要忘记销售税和所得税是完全独立的过程。每年春季仍需提交所得税申报，准备不足可能会导致税单膨胀和不必要的压力。通过自动化您的销售税汇款（或至少使其更容易），您可以及时了解您的财务报告，从而使您的纳税申报无压力且简化。