跨境电商税务如何申报？如何转换外币报表及处理汇兑损益

也许您正在考虑将您的电子商务商店扩展到其他国家/地区的客户。或者，也许您刚刚与一家出色的新外国供应商达成协议。恭喜！让您的业务国际化是令人兴奋的事情，也是您成长的一大步。在本指南中，我们将引导您了解基础知识。

为什么要为外币烦恼？

处理外币会使您的会计处理更加复杂。它还使您面临某些风险：如果汇率意外飙升或下跌，您可能会发现自己的钱比预期的要少。那么，为什么不直接退出整个情况呢？

首先，大多数人更喜欢用自己的货币支付。接受不同的货币可以帮助您吸引来自其他国家的新客户。

其次，一些供应商只接受当地货币或收取兑换费。对于长期关系，使用他们喜欢的货币付款可能是有意义的。

如何支付和获得报酬

在与其他国家/地区的客户/供应商打交道时，您需要决定从 A 到 B 的最佳方式，并在任何合同或在线政策中明确说明这些条款。现在是考虑如何保持低转账费和管理汇率波动风险的好时机。

选择付款方式

钱将如何从您的客户那里实际获得，或从您那里获得您的供应商？你有几个选择：

• Stripe、Square 和其他电子商务支付提供商：检查您当前的解决方案是否允许您列出价格并接受不同货币的付款，并确定您是否对所涉及的费用感到满意。如果您还没有支付处理器，请阅读此内容。

• PAYPAL：贝宝允许您以 20 多种不同的货币进行付款和接受付款，以及持有外币余额。不过，它确实收取额外的货币兑换费用。

• 国际电汇：银行经常对国际汇款收取高额费用——50 美元或更多。如果您希望保持低成本，则 TransferWise 和 OFX 等更新的基于 Web 的服务可能是更好的解决方案。

• 外国银行账户：如果你在一个国家做大生意，去那里开一个银行账户可能是值得的。根据银行的不同，可能需要按月收费或最低存款。

设置付款时间表

您还需要清楚地了解任何大笔交易的时间安排。知道什么时候有钱进来总是很高兴，但当发票是外币时，这一点就更重要了。为什么？汇率会波动，发票的价值可能会在几周内发生巨大变化。更快地获得付款有助于降低发票突然贬值的风险，或者您会突然支付更多的费用。每隔一段时间，它可能会对您有利，但出于准确计划的目的，交货和付款之间的时间越短越好。

外币记账的基本规则

一旦您的国际业务启动并开始运行，就该考虑如何处理财务账簿中的外币了。国际财务报告准则和公认会计准则等官方会计准则对如何做到这一点有规定。尽管某些细节可能会有所不同，但两个关键原则保持不变：将任何外币交易、资产或负债转换为您的本国货币。确保记录汇率随时间变化而产生的收益和损失。

你怎么知道使用什么汇率？

汇率一直在变化。当您将金额转换为本国货币时，您需要知道使用哪种汇率——否则您的总金额可能会超过数百甚至数千美元。

规则：

对于收入和费用，使用交易发生当日有效的汇率。如果货币相对稳定，可以使用每周或每月平均，但如果汇率波动很大，则必须跟踪每个特定交易日期的汇率。

对于货币资产和负债，使用您创建资产负债表之日的有效汇率。货币资产和负债是具有明确、固定价值的事物——想想现金、海外银行账户、应付账款和应收账款。

对于以外币购买的非货币性资产和负债，采用原购买日的汇率。非货币资产和负债是不容易转换成现金的东西——想想财产和设备。

如何记录外币交易

一个例子将有助于展示这些原则如何在现实生活中发挥作用。

步骤 1：记录购买或销售日期的交易价值

假设您拥有一家销售大理石雕塑的美国公司。一位德国酒店经营者以 2,500 欧元的价格购买了一尊贝多芬半身像。当天，欧元的交易价格为 1.2 美元。

要将 2,500 欧元换算成美元，请进行以下计算：

2,500 x 1.2 = 3,000

因此，您将在您的记录中将交易记录为 3,000 美元。看起来是这样的

应收账款 3,000

销售额 3,000

加上一个注释，原来的价格是 2500 欧元也是一个好主意，这样你可以在必要时参考。到目前为止，一切都很好。

第二步：计算交易结算时支付的价值并记录损失或收益

现在假设酒店经营者在两周后付钱给你。汇率在过去 14 天内发生了变化；现在欧元现在值 1.3 美元。要转换付款，您计算：

2,500 x 1.3 = 3,250

这笔款项价值 3,250 美元。由于汇率波动，您刚刚多赚了 250 美元（太好了！）。以下是记录此收益的方式：

应收账款 3,000

外币交易收益 250

现金 3,250

何时需要财务报告

当您在期末坐下来准备财务报表时，请使用资产负债表上的汇率来换算以外币列出的任何资产和负债。

这包括应付账款和应收账款。如果交易日期和资产负债表日期之间的汇率发生变化，您将把变化记为收入（如果是收益）或费用（如果是损失）。

提醒：当您计算外汇收益或损失时，重要的是要仔细检查它们是否是货币价值变化的结果，而不是在您办理银行业务时应该发现的差异或费用和解。