从在线销售税的计算到库存管理再到物流配送的安排，经营在线商店面临着许多挑战和考虑因素。您的记账解决方案需要能够跟上这些。
无论您是使用会计软件进行记账，雇佣专业的记账员，还是与记账服务合作，您的解决方案都应该能够处理电子商务记账的复杂性，包括：
商户手续费
第三方支付处理器
库存管理
备选销售
多种货币和外国销售
物流配送
销售税
这样，您的记录和财务报表（如资产负债表和现金流量表）就会准确无误，这样您就可以为您的商店做出明智的财务决策。
在本文中，我们将解释电子商务记账的七个重要考虑因素。此外，我们还将深入探讨您应该在电子商务业务的记账解决方案中寻找的三个关键功能:
电子商务记账的重要事项
电子商务记账指南：经营自己的电子商务网站时需要考虑的重要事项
电子商务记账面临的挑战是一些商业模式（如销售服务或软件）不必担心的。在本节中，我们将看看电子商务业务所有者在记账方面面临的最常见挑战。
了解电子商务运营的这些方面如何影响您的记账，可以更容易地为您的业务选择合适的解决方案。
1.处理商户手续费
如果您将在线商店托管在Shopify或BigCommerce等电子商务平台上，商户手续费是必然的。将您的商店建立在这些平台上提供了许多好处，从更快的启动到简单的搜索优化。但是，为了提供这些优惠，电子商务平台和支付处理器必须从您在线销售的每笔交易中抽取一小部分作为费用。这是他们赚钱的方式。
从记账的角度来看，这可能会让事情变得复杂，因为您银行账户中的存款是净销售额，而不是总销售额。这是因为平台在将款项存入您的帐户之前已经收取了其手续费。
在您的账簿中正确显示这一点的方法是记录总销售额，然后将该数字与最终存款之间的差额记录为“商户手续费”。
2.使用第三方工具和进行退款
除了电子商务平台外，第三方工具如支付处理器（如Stripe和PayPal）也可能增加您的记录复杂性。特别是在跟踪退货和换货方面更是如此。
例如，如果您通过Shopify平台进行销售，那么支付将由Stripe进行处理（请回想一下上面的部分，这里将会有一笔商户手续费）。但是如果您的客户一周后退回商品，退货记录在哪里？当涉及多个第三方工具时，您可能会遇到跟踪问题。退货是否在Shopify或Stripe中被跟踪？它是否在您的账簿中多次记录？
此外，许多支付处理器（包括Stripe）并不会因为客户退货而退还您支付的商户手续费。因此，这笔费用对您的业务来说将成为一笔损失，必须在您的账簿中以这种方式反映出来。
3.在销售平台之间跟踪库存
许多电子商务平台将库存跟踪集成到其软件中。这样，您可以轻松跟踪和管理通过您的商店进行的在线销售的库存。
但是，如果您在多个在线平台上销售——例如在您自己的Shopify网站上以及在亚马逊上——您的平台不会跟踪来自外部销售导致的库存变化。因此，您的亚马逊销售不会反映在Shopify记录的库存中。
这使得在一个中央位置跟踪库存变得尤为重要，无论它是否自动更新您的账簿。然后，如果选择与记账员合作，他们可以使用该信息在您的账簿中创建准确的销售记录、退货记录和补货记录
4.考虑替代销售
您收到的大部分付款将通过客户信用卡而不是其他支付方式。但是，您仍然可以接受不同的支付类型（主要是如果您也在线下销售）。
一些电子商务平台可以跟踪来自现金、支票、礼品卡和信用卡的销售。如果您计划提供这些支付类型，您需要确保您的解决方案可以处理这些销售。
虽然额外的支付类型可以使您的客户生活更加轻松，但请记住，从记账的角度来看，它们并不那么简单。如果您收到现金或支票付款，那么在您将该金额存入银行账户之前，销售将不会完全在您的账簿中得到确认。
如果您提供礼品卡，一般的销售意味着某人支付给您，您会在那时给他们一张礼品卡。这笔现金流入会在您的账簿中被认为是未实现收入，因为您尚未交换任何商品。当礼品卡被兑现时，您可以在您的损益表上确认未实现的收入。
5.外国销售
电子商务使您能够全球销售产品，并且许多电子商务平台使您能够轻松地以多种货币销售。然而，当您在外国销售并发货时，您的账簿可能需要额外的信息来调和这些销售。
例如，您需要知道外币中的毛销售额和商户费用的金额。为了将销售与您的银行账户的最终存款（以您的本地货币为单位）进行调和，您需要知道您的电子商务平台在货币之间进行转换时使用的确切汇率。
有时，这种转换可能导致外国销售和您的账户中的最终存款之间存在差异。当发生这种情况时，该差异必须记录在您的账簿中，作为“外汇兑换的盈亏”。
良好的电子商务记账方法考虑到您为运输所收取的费用与您支付的费用之间的差异。
6. 收集和记录运费
运费是另一个需要考虑的问题，原因有很多。您是否应该提供免费运输？如果不提供，应该向客户收取多少费用？一律收费？
一些电子商务平台通过直接与运输系统集成，使处理运输物流变得更加容易。这意味着您的平台可以从客户那里收取运费，并从您的物流供应商购买邮资。然而，请记住，虽然这减少了您需要担心的一项工作，但您的电子商务提供商可能会从交易中抽取一部分。
另一个重要的要点是，您向客户收取的运费通常与您支付的运输费用并不完全匹配。例如，假设您提供5美元的固定运费 - 您可能需要支付2美元来发送一份订单，而需要支付10美元来发送另一份订单。您的账簿需要能够考虑到这些差异。
有两种主要方法可以做到这一点:
a）只有一个COGS运费支出账户
记账时考虑到运输收入和支出之间的差异的第一种方法是将所有内容放在一个COGS运输费用账户中。这意味着来自客户的固定运费收入和运输供应商（如UPS）的支付都放在同一个地方。您不会跟踪差异，但由于它们都与COGS相关，因此最终不会有关系。
b）有两个账户：运输收入和COGS运费支出
或者，您可以设置两个账户，一个是运输收入账户，另一个是COGS运费支出账户。来自客户的固定费用放在前者中，而向运输供应商的付款放在后者中。您可以根据需要比较这两个账户之间的差异。
电子商务记账指南：不要忘记计算销售税！
7. 销售税
经营电子商务业务的最重要的方面之一是收集和支付销售税。一些电子商务平台将处理交易的双方——从客户那里收取税款并将其汇入您的州销售税机构。
然而，大多数平台只会从客户那里收取销售税。相反，他们将其存入您的银行账户，并将销售的其余部分存入您必须将该金额转交给正确的税务机构。
从记账的角度来看，重要的是要认识到税款不是收入。一旦销售完成，销售税就成为您欠政府的一项负债。因此，您的账簿需要反映毛销售额、销售税、商户费用和您银行账户上的最终存款之间的差额。
例如，如果客户下订单98美元，您的电子商务平台将收取105.84美元 —— 98美元为商品价格，加上7.84美元的销售税（购买金额的8%）。
请注意：此销售税百分比因您所在地而异。
平台将从客户那里收取的总金额（105.84美元）减去任何商户费用（在我们的例子中通常约为3%或2.94美元）存入您的账户。因此，您的账簿需要反映以下内容：
98美元的毛收入
2.94美元的商户处理费
7.84美元的销售税归您的地方税务机构所有
在电子商务企业的记账解决方案中寻找什么
考虑到电子商务企业的记账复杂性，许多企业所有者会与记账服务或专业人士合作，以确保其账簿准确无误。这绝对是我们推荐的。但是，不幸的是，即使有了软件，您也很容易花费比您实际有的时间更多来尝试完成您的账簿。
如果您决定使用服务，那么在电子商务记账解决方案中有几个关键要点值得注意：
库存能力：并非所有的记账服务都跟踪库存。这是因为库存需要您使用权责发生制记账。当您为您的商店选择记账解决方案时，请确保它提供权责发生制记账和库存跟踪支持。
与您的电子商务平台集成：委托记账的整个目的是将其从您的工作中解脱出来。这意味着您的解决方案需要与您的电子商务平台无缝配合。这意味着准确的同步，无需您的参与。
多种货币的支持：与实体零售不同，您的电子商务商店可能会使用多种货币接触客户。您的记账解决方案需要处理多种货币，并考虑到它们造成的任何差异。
626-269-8618
info@zfaccounting.com
zfaccounting
zfaccounting
