加州@洛杉矶#尔湾华人会计师告诉您：如何使用 IRS 表格 1127 申请付款延期？

需要更多时间缴税？你不是一个人。虽然提交延期会给您额外的六个月来提交纳税申报表，但它并没有给您更多的时间来支付。幸运的是，如果您符合 IRS 的严格资格，提交1127 表，申请延长因过度困难而支付税款的时间可能会给您更多时间来支付您所欠的税款。

什么是美国国税局表格 1127？

您可以使用 1127 表申请延长纳税申报表或审计后应缴纳的额外税款。如果您提交 1127 表格并且 IRS 批准了您的请求，您最多可以额外获得六个月的时间来支付您的税单，而不会招致滞纳金。

您可以使用 1127 表申请更多时间来缴纳所得税、自雇税、赠与税和其他不太常见的税种。

通常，除非您在国外，否则 IRS 不会再给您超过六个月的时间来支付您的税单。如果您因审计而欠额外税款，他们可能会允许您最多延长 18 个月。

国税局如何确定“过度困难”？

要获得延期缴纳税单的资格，您必须证明“过度困难”。这意味着缴纳税款不仅仅是一种不便。您必须证明如果您被迫在截止日期前缴税，您将遭受重大经济损失。

过度困难的一些例子包括：

您必须以远低于其公平市场价值的价格出售房产才能筹集资金

您有钱支付税单，但由于严重疾病或受伤、失业或其他不可预见的情况，您不得不用这笔钱支付生活费、自付费用的医疗保健费用、必要的交通费、或住房费用

你不一定要证明你现在正面临经济困难，但支付你所欠的税款会造成过度的困难。

没有可用资金并不一定会让您有资格获得过度困难延期。您还需要证明您已做出合理的努力来规划您的纳税义务。

IRS 将考虑您的所有事实和情况，并审查您提供的文件，以决定是否批准您的请求。

如何填写表格 1127？

就税表而言，1127 表是一个相对简单的表格——只需填写一页和两页说明。

让我们一步一步地浏览表格。

第 1 步：确定您是否有资格获得延期

表格 1127 随附的说明包括一个确定图表，可帮助您确定它是否适合您的需求。

不要使用表格 1127 来：

请求延长提交报税表的时间。相反，个人所得税申报表使用4868表，营业税申报表使用 7004表。

申请 IRS 分期付款计划。使用表格 9465或在IRS.gov在线申请付款计划。

国税局表格 1127 1

第 2 步：填写个人信息

在 1127 表的第一部分，填写您的所得税申报表上显示的姓名、您的税号（通常是社会保险号或雇主识别号）和地址。

国税局表格 1127 标题

第 3 步：填写第一部分 - 延期申请

在 1127 表的下一部分，输入您的税款到期日期、您申请的延长期限以及金额。

您还需要选中一个框，以指明税款是通过申报还是作为 IRS 审计的结果、适当的税表以及税款适用的日历年或财政年度。

国税局表格 1127 2

第 4 步：填写第二部分 - 延期原因

在第二部分中，提供申请延期的详细理由。一定要在这里详细介绍——一般性的声明，即缴纳税款会造成过度的困难，但这并不会减少它。

如果您需要比表格上打印的五行更多的空间，您可以附加一张单独的表格。

国税局表格 1127 3

第 5 步：填写第三部分并附上证明文件

您必须在 1127 表中包含两个附件，以便 IRS 考虑您的延期申请。那些是：

资产负债表：该报表应显示截至上月末所有资产的账面价值和市场价值。

收入和支出的明细清单：该报表应提供税款到期日前三个月所有收入来源和费用的详细清单。

不要忘记选中第三部分中的两个框以确认已附上这些文件。否则，IRS 不会接受该表格。

国税局表格 1127 4

您可能还需要附上其他声明、收据和其他证明您的过度困难的支持。例如，如果您有钱支付税款，但不得不用它来应对意外的医疗紧急情况，您应该附上医疗账单的副本。

第 6 步：签署并邮寄表格

最后，在 1127 表上签名并注明日期。如果您已婚，您的配偶也需要签名并注明日期。如果您的会计师、报税员或其他授权代表代表您填写 1127 表，他们也需要签名。

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将您签署的 1127 表以及所有时间表和支持文件邮寄给美国国税局，收件人：咨询小组经理。您可以在IRS 出版物 4235的第 2 页找到您所在州的咨询办公室的地址。

如果您要提交 1127 表以便有更多时间支付报税表上的余额，请确保 1127 表的邮戳日期为纳税申报表到期日或之前，不包括任何报税延期。如果您因 IRS 审计而提交表格，您需要在 IRS 账单上的截止日期之前提交表格 1120。

接下来发生什么？

IRS 可能需要一段时间来处理您的请求，因为每个付款延期请求都需要由 IRS 代表手动审核。

当您等待查看您的请求是否获得批准时，请在截止日期前开始收集或存钱。您甚至可能想支付部分应缴税款。如果 IRS 批准您的请求，您将避免罚款，但仍会产生利息。因此，在等待期间进行部分付款可以最大限度地减少利息支付，并在他们拒绝您的请求时减少您的罚款。

请务必计划在延长的截止日期前付款。否则，美国国税局可能会追溯应用滞纳金罚款。他们还可以通过征收您的工资或银行账户或对您的财产设置联邦税收留置权来开始收款行动。

如果美国国税局拒绝您的请求，您并非完全没有办法减少您的税债、罚款和利息。你可以：

请求分期付款协议。当您使用付款计划时，美国国税局会收取滞纳金和利息。但是，他们会将您的逾期付款罚款减少到未结余额的 0.25（低于没有付款计划的 0.5%）。

请求妥协报价 (OIC)。使用 OIC，您向 IRS 提供的金额低于您所欠的金额。如果该机构认为由于您的经济困难而不太可能收取全部应付款项，他们可能会接受您的提议。

申请当前不可收藏 (CNC) 状态。如果为您的税款不足支付任何款项会导致严重的经济困难，IRS 可能会同意将您的帐户置于 CNC 状态。这意味着 IRS 会在您尝试稳定财务时推迟收取罚款或尝试收税。美国国税局每年审查 CNC 申报者的财务状况，以确定他们是否有能力支付。

申请 IRS 分期付款协议是一个孤立的、具有挑战性的过程，因此如果可能的话，最好寻求专家的帮助。这样，您可以确保您设置的选项既是最现实的，也是最适合您的情况的选择。专家税务解决团队还将帮助您浏览支付系统并处理您需要进行的任何更改或出现的问题。