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加州洛杉矶会计师#会计事务所告诉您:在加州每个小企业主都应该知道的10个财务比率

你刚开始做企业主吗?或者是一位经验丰富的企业家,他希望将您的公司提升到一个新的发展水平?无论哪种方式,跟踪财务比率都可以帮助您分析公司的财务状况并帮助您做出更明智的业务决策。

当然,有数十个(如果不是数百个)潜在的财务比率需要跟踪。那么哪些对你来说最重要?本文将帮助您做出决定。

为什么财务比率很重要?

财务比率很重要,因为它们为企业主提供了一种评估财务报表之外的财务业绩并将其与行业中类似企业进行比较的方法。

您的资产负债表、损益表和现金流量表很有帮助,但它们提供的洞察力有限。财务比率超越了数字,揭示了您的公司在为自己提供资金、赚取利润、通过销售增长和管理费用方面的效率。他们还可以提供一个警告信号,表明事情不正常,让企业主和经理知道何时做出改变。


最重要的财务比率

您可以跟踪数十种财务比率,但最重要的财务比率属于四大类之一:

  • 流动性

  • 杠杆作用

  • 盈利能力

  • 资产管理

我们将查看这四个类别的 10 个比率,并为每个类别提供详细的演练。


流动性比率

流动性是衡量您的企业偿还其短期债务(例如应付账款、应计费用和短期债务)能力的指标。当一家公司出现流动性问题时,它可能难以支付员工和供应商以及支付其他日常运营费用,从而导致大问题。

流动性比率通常将公司的流动资产(现金、存货和应收账款)与流动负债进行比较。

1、流动比率

您的流动比率,也称为营运资本比率,可估计您支付短期债务(一年内到期的负债和债务)的能力。

流动比率=流动资产/流动负债

理想情况下,您的流动比率将大于 1,这意味着您可以用现有的流动资产结清所欠的每一美元应付账款、应计费用和短期债务。

2.速动比率

您的速动比率,也称为您的酸性测试比率,与流动比率相似,因为它是衡量您的企业偿还债务能力的指标。然而,它只关注公司最具流动性的资产(现金、有价证券和应收账款),而不是所有流动资产。它不包括预付费用,因为您不能用它们来支付其他短期负债,不包括库存,因为转换为现金可能需要很长时间。

速动比率=(现金和现金等价物+有价证券+应收账款)/流动负债

速动比率高于 1 意味着您的企业有足够的流动资产来支付短期债务并维持您的运营。

3. 营运资金天数

营运资金天数表示将您的营运资金转换为销售额所需的天数。

营运资金天数 = ((流动资产 - 流动负债) x 365) / 销售收入

较高的营运资金天数意味着您的公司需要更长的时间才能从营运资金中变现。营运资金天数较低的公司对融资的需求较少,因为它们可以有效地利用营运资金。

评估结果的最佳方法是将其与同行业的其他公司进行比较。


杠杆比率

杠杆是贵公司在其资本结构中的债务金额,包括债务和股东权益。债务高于行业平均水平的公司被认为是高杠杆率的。

高杠杆不一定是坏事。成长中的公司可能会利用低利率来抓住市场机会。只要公司能够负担得起债务,高杠杆率可能是一个明智的商业决策。然而,那些难以偿还债务的公司可能会落后,无法借更多的钱来维持生计。


4、资产负债率

您的债务权益比率将总债务与总权益进行比较,以衡量公司财务结构的风险。贷方和其他债权人密切关注这一指标,因为它可以在公司承担过多债务并且可能难以履行付款义务时提供预警信号。

债务权益比率=(长期债务+短期债务+租赁)/股东权益

良好的债务权益比率因行业而异。对于大多数公司来说,2 或 2.5 左右的比率通常被认为是好的。这意味着股东对公司的每一美元投资,大约有 66 美分来自债务,而另外 33 美分来自股权。

然而,拥有稳定现金流的公司可能能够维持更高的比率而不会遇到问题。


5. 债务占总资产

您的债务与总资产的比率告诉您由债权人资助的公司资产的百分比。

债务占总资产 = 总债务 / 总资产

债务与总资产比率高的公司投资风险很大,因为与比率较低的类似规模的公司相比,该公司必须支付更高比例的利润本金和利息。

大多数投资者更愿意将资金投入债务与总资产比率低于1的公司。这表明公司的资产多于负债,并且可以在需要时通过出售资产来偿还债务。


盈利比率

盈利率评估您创造收入(利润)和为股东创造价值的能力。


6、利润率

您的净利润率衡量公司产生的每一美元销售额所赚取的净收入金额。换句话说,它显示了在支付所有业务费用后剩余的销售额百分比。

利润率=净收入/净销售额

良好的利润率因行业而异,因此使用按行业划分的利润率数据库(例如纽约大学斯特恩商学院的数据库)将您的结果与竞争对手进行基准比较会很有帮助。


7. 资产回报率

资产回报率 (ROA) 通过将您的利润与您投资于资产的资本进行比较,表明您的公司的表现如何。 ROA 越高,您使用经济资源的效率就越高。

资产回报率 = 净收入 / 平均总资产

虽然将您的 ROA 与您所在行业的其他公司进行比较是有帮助的,但了解您的资产回报率如何随时间变化会更有帮助。如果该指标逐年上升,则通常表明您正在从资产负债表上的每一美元资产中榨取更多利润。但是,如果您的 ROA 下降,则可能意味着您进行了一些糟糕的投资。


8. 股本回报率

您的股本回报率 (ROE) 衡量公司从股东对业务的投资中产生利润的能力。

股本回报率 = 净收入 / 股东权益

良好的 ROE 取决于您所在的行业。例如,根据纽约大学斯特恩商学院的数据,电子公司的 ROE 平均约为 44%,而工程和建筑公司的平均 ROE 略高于 6%。


资产管理比率

资产管理比率分析公司使用其资产产生销售的效率。以下比率通常仅用于携带库存或赊销给客户的企业。


9、库存周转

您的库存周转率衡量您管理库存的效率。

库存周转率=销售成本/平均库存

在评估您的库存周转率时,将您的指标与在同一行业运营的公司进行比较。与行业平均水平相比,较低的库存周转率可能表明您的销售不佳或库存过多。


10、应收账款周转率

应收账款周转率衡量您收取赊销销售的速度。

应收账款周转率 = 年度信贷净销售额 / 平均应收账款

确定您的应收账款周转率是好是坏,需要将您的指标与您公司的信用政策和付款条件进行比较。例如,如果您的信用条款允许客户在 30 个日历日内支付发票,但您的应收账款周转率显示收取付款的平均时间为 45 天,那么您可能无法向无法付款或需要付款的客户提供信贷。收紧您的收集流程。

另一方面,如果您有 Net 60 保单,在 45 天内收款意味着您超出了目标。

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